UIF · CONTADORES
Resolución UIF 42/2024: primero determinar alcance; después construir el control.
La norma alcanza a contadores públicos en los supuestos de actividades específicas definidos por la propia resolución. Ser contador o estudio contable no activa por sí solo un workflow UIF.
Perfil antes que checklist
El primer dato es si el caso se encuentra alcanzado y por qué actividad. UNIMATRIX debe representar NOT_ASSESSED, NOT_SUBJECT, SUBJECT o LEGAL_REVIEW_REQUIRED antes de mostrar obligaciones específicas.
Por qué Control encaja
Identificación, legajo, evidencia, revisiones, cambios y decisiones humanas son problemas naturales para un dossier. Eso no convierte al software en oficial de cumplimiento ni autoriza reportes automáticos.
Fuente oficial: Resolución UIF 42/2024 actualizada — Argentina.gob.ar.